羊城晚報(bào)記者 杭瑩
近日，上交所連發(fā)四條監(jiān)管措施公告，“劍指”科創(chuàng)板上市公司——紫晶存儲(chǔ)(688086)。公告顯示，針對(duì)與紫晶存儲(chǔ)違規(guī)擔(dān)保事件相關(guān)的上市公司主體及其實(shí)控人、董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘、保薦代表人等，上交所處以了監(jiān)管警示或通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)。
值得注意的是，這是科創(chuàng)板首例上市公司證券欺詐責(zé)任糾紛案。紫晶存儲(chǔ)于2020年2月26日在上海證券交易所科創(chuàng)板上市。今年2月，證監(jiān)會(huì)因?yàn)楣旧嫦有畔⑴哆`法違規(guī)而對(duì)其正式立案調(diào)查。
公司涉及三大違規(guī)事項(xiàng)
今年2月，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)已對(duì)紫晶存儲(chǔ)正式立案調(diào)查。更有意思的是，日前紫晶存儲(chǔ)發(fā)布公告，稱(chēng)兩家子公司已經(jīng)對(duì)多家銀行提起訴訟，試圖依托《民法典》有關(guān)擔(dān)保制度的規(guī)定，維護(hù)公司的合法權(quán)益和中小股東利益。
截至4月8日收盤(pán)，紫晶存儲(chǔ)收?qǐng)?bào)11.46元。事實(shí)上，自上市當(dāng)日觸及86.98元高位后，紫晶存儲(chǔ)一路下坡，實(shí)力演繹什么叫“出道即巔峰”。昔日的“光存儲(chǔ)第一股”究竟背負(fù)了幾宗罪？紫晶存儲(chǔ)為何要自爆3.73億元違規(guī)擔(dān)保？供應(yīng)商和客戶是一家的混亂關(guān)聯(lián)又是怎么回事？
紫晶存儲(chǔ)是一家總部位于梅州市的光存儲(chǔ)科技企業(yè)，提供基于藍(lán)光數(shù)據(jù)存儲(chǔ)系統(tǒng)核心技術(shù)的光存儲(chǔ)介質(zhì)、光存儲(chǔ)設(shè)備和解決方案的生產(chǎn)、銷(xiāo)售和服務(wù)。公司客戶主要包括系統(tǒng)集成商、第三方數(shù)據(jù)中心運(yùn)營(yíng)商、電信運(yùn)營(yíng)商、終端客戶、貿(mào)易商等。
根據(jù)上交所紀(jì)律處分決定書(shū)，紫晶存儲(chǔ)及有關(guān)責(zé)任人涉及三大違規(guī)事項(xiàng)：一是公司及有關(guān)責(zé)任人未履行相關(guān)決策程序和信息披露義務(wù)，多次違規(guī)對(duì)外提供大額擔(dān)保；二是公司資金受限相關(guān)信息披露前后不一致，信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確；三是持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)及專(zhuān)項(xiàng)核查意見(jiàn)存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確。
3月14日，紫晶存儲(chǔ)自查披露，公司及子公司定期存單違規(guī)質(zhì)押擔(dān)保余額合計(jì)3.73億元，共為14家第三方累計(jì)提供16筆擔(dān)保。公告顯示其違規(guī)擔(dān)保由實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)鄭穆授意時(shí)任副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書(shū)李小偉安排完成。公司法定代表人鄭穆、廣州紫晶法定代表人羅鐵威、梅州晶鎧法定代表人鐘國(guó)裕分別簽署存單質(zhì)押協(xié)議。
對(duì)此，上交所表示李小偉在其職責(zé)范圍內(nèi)，僅對(duì)任期內(nèi)公司發(fā)生的部分違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，對(duì)其處以監(jiān)管警告。根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》相關(guān)規(guī)定，交易所可對(duì)監(jiān)管對(duì)象實(shí)施通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)等紀(jì)律處分，也可以一并實(shí)施監(jiān)管警示等監(jiān)管措施。有法律人士表示，相較紀(jì)律處分，監(jiān)管警示嚴(yán)重程度略小。
而針對(duì)紫晶存儲(chǔ)實(shí)控人鄭穆、董事會(huì)成員羅鐵威、鐘國(guó)裕、李燕霞，以及公司前一任董秘王煒，上交所處以公開(kāi)譴責(zé)或通報(bào)批評(píng)，并通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和廣東省人民政府，記入上市公司誠(chéng)信檔案。據(jù)了解，該結(jié)果或?qū)⒂绊懽暇Т鎯?chǔ)后續(xù)再融資、并購(gòu)重組等計(jì)劃。
欲起訴銀行討回2.88億元
第二宗罪則指公司資金受限相關(guān)信息披露前后不一致，信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確。在2021年8月披露的2021半年報(bào)中，紫晶存儲(chǔ)未提及定期存單質(zhì)押擔(dān)保事宜。隨后的2021年半年報(bào)問(wèn)詢(xún)函回復(fù)公告中，也稱(chēng)公司2021年6月末貨幣資金除開(kāi)具銀行承兌匯票使用的保證金為受限資金外，其余函證銀行資金不存在因質(zhì)押、擔(dān)保等導(dǎo)致資金受限的情形。
但在今年2月證監(jiān)會(huì)以紫晶存儲(chǔ)涉嫌信披違規(guī)而對(duì)其展開(kāi)立案調(diào)查后，3月14日，紫晶存儲(chǔ)披露了公司涉及違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，相關(guān)情況經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)中信建投核查后進(jìn)一步坐實(shí)。在公告中，2021年3月至4月，公司及子公司共發(fā)生4筆違規(guī)擔(dān)保，涉及公司及子公司在廣州銀行、河南盧氏農(nóng)村商業(yè)銀行開(kāi)立的銀行賬戶。
據(jù)紫晶存儲(chǔ)的最新公告，旗下兩家子公司已對(duì)廣州銀行惠州分行、光大銀行珠海分行、五華惠民村鎮(zhèn)銀行等主體提起訴訟，要求確認(rèn)雙方簽訂的《存單質(zhì)押合同》或《權(quán)利質(zhì)押合同》對(duì)紫晶存儲(chǔ)方面不發(fā)生效力，返還質(zhì)押存單，并將劃至被擔(dān)保人賬戶的質(zhì)押存單金額返還。四起訴訟所涉資金規(guī)模高達(dá)2.88億元。若勝訴，紫晶存儲(chǔ)就可以收回全部或部分收回質(zhì)押存單金額。而據(jù)法律人士解釋?zhuān)暇Т鎯?chǔ)這一行為背后有法律支撐。這或許也是其主動(dòng)披露的原因之一。
畢竟，從年報(bào)上看，紫晶存儲(chǔ)這幾年的日子并不好過(guò)。據(jù)年報(bào)，2020年紫晶存儲(chǔ)凈利潤(rùn)1.04億元，同比減少24.71%。2021年業(yè)績(jī)預(yù)告則指出，公司預(yù)計(jì)將實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)650萬(wàn)元到975萬(wàn)元。超90%的凈利潤(rùn)在一年之內(nèi)憑空蒸發(fā)。
但與此同時(shí)， 2020年，紫晶存儲(chǔ)對(duì)9家軟件提供商提供了1.36億元預(yù)付款。同比2019年上漲了近250%。除此之外，紫晶還在沒(méi)有銷(xiāo)售收入的前提下，通過(guò)銀行承兌匯票100%支付了預(yù)付款。
中信建投或受此事件影響
羊城晚報(bào)記者注意到，3月紫晶存儲(chǔ)違規(guī)擔(dān)保事件爆出后，市場(chǎng)曾一度有聲音質(zhì)疑負(fù)責(zé)其IPO及上市后督導(dǎo)的證券機(jī)構(gòu)中信建投，受此次事件影響，或?qū)⑼瑯邮艿阶C監(jiān)會(huì)的立案調(diào)查。不過(guò)至今暫未有明確公告或其他信息。
而在紫晶存儲(chǔ)上市過(guò)程中，中信建投“功不可沒(méi)”。事實(shí)上，紫晶存儲(chǔ)的上市并不順利。2019年發(fā)布第一版招股說(shuō)明書(shū)后，紫晶存儲(chǔ)就遭遇了多輪問(wèn)詢(xún)，其中涉及發(fā)行人與客戶之間是否存在關(guān)聯(lián)的質(zhì)疑。但在中信建投等機(jī)構(gòu)的幫助下，其仍然于2020年上市。而IPO的10.2億元募資，有1.2億進(jìn)入了中信建投的口袋。
科創(chuàng)板上市后，紫晶存儲(chǔ)兩年內(nèi)三次更換年審機(jī)構(gòu)，2020年當(dāng)年的財(cái)報(bào)曾被出具保留意見(jiàn)。一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，往往會(huì)被看作是一種警示信號(hào)。
而在此前鳳凰網(wǎng)的報(bào)道中，記者曾根據(jù)公司披露信息，實(shí)地探訪了在福建省的四家供應(yīng)商，但情況是，四家公司不是使用虛擬地址就是人去樓空，或辦公地址頻繁變動(dòng)。
2021年4月以來(lái)，上交所先后多次發(fā)出問(wèn)詢(xún)函和工作函，逐步揭開(kāi)紫晶存儲(chǔ)上市后預(yù)付賬款激增、業(yè)務(wù)模式變化、貨幣資金、應(yīng)收賬款等多層謎團(tuán)。
上交所有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，下一步，將同步加強(qiáng)與中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門(mén)和廣東證監(jiān)局的監(jiān)管協(xié)同配合，并根據(jù)后續(xù)立案調(diào)查結(jié)果，視情況進(jìn)一步做出嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。同時(shí)，督促公司及其持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)盡快采取有效措施，充分保護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全，切實(shí)維護(hù)上市公司和投資者利益。
作為科創(chuàng)板第一雷，紫晶存儲(chǔ)事件也將給上市公司帶來(lái)警示。據(jù)了解，科創(chuàng)板開(kāi)板至今，科創(chuàng)板公司監(jiān)管已作出紀(jì)律處分11份、監(jiān)管措施69份。